台灣制度

勞保老年年金看年資和投保薪資，勞退月退看專戶餘額，兩套算法不一樣。分開查會低估，加起來才知道退休試算裡「制度每個月會進帳多少」該填什麼。

自提的好處是今年少繳一些稅，代價是錢被鎖進勞退基金、60 歲才能領。划不划算，可以算成「自己投資要比勞退基金多賺多少」這一條線。

提前一年少領 4%、延後一年多領 4%，各以五年為限。如果只比累積領多少，65 歲要到 85 歲才追過 60 歲。不過年金還有另一件事：活得愈久，愈划算。

一次領是把未來很多年的年金提前拿完，沒有「活很久也不會領完」這層保障。月領每個月比較少，但領到過世。回本大約十幾年，真正要問的是有沒有長壽保險。

提前還款相當於取得一筆報酬率等於實質房貸利率、信用風險很低的報酬。2.3% 房貸遇上 2% 通膨，實質成本只剩約 0.3%。

跨進 20% 級距時，20% 只套用在超過門檻的那一段。整體實際繳出的比例叫有效稅率，會低於邊際稅率。

單筆給付從 19,999 元增加到 20,000 元，實拿金額反而少 421 元。2.11% 補充保費按整筆扣，發放次數因此會改變全年金額。